Distortionary Taxation and Labor Supply: Evidence from Canada

Abstract

This paper examines empirically the effects of distortionary taxation on labor supply using a general equilibrium framework. The long-term relations predicted by the model are derived and tested using Canadian data between 1966 and 1993. While the cointegrating predictions of the model without taxation are rejected, the ones of the model with labor taxation are not. Persistent labor tax rate increases appear to play an important role in the observed downward trend in hours worked.

Cet article examine de façon empirique les effets des taxes distorsionnaires sur l'offre de travail dans le cadre d'un modèle d'équilibre général. Les relations de long terme impliquées par le modèle sont dérivées et testées en utilisant des données canadiennes entre 1966 et 1993. Alors que les relations de coïntégration prédites par le modèle sans taxe distorsionnaire sont rejetées par les données, celles avec taxe ne le sont pas. Les accroissements persistants du taux de taxation du revenu de travail semblent jouer un rôle important dans la tendance décroissante observée des heures travaillées.